Bir şirketin gelir tablosu, karne görevi görür. Herhangi bir organizasyonun yüzeyde hemen göremediğiniz önemli kısımlarını ortaya çıkarır.
Bu kapsamlı gelir tablosu kılavuzu, bir şirketin satış faaliyeti, üretim veya satın alma maliyeti ve harcamaları hakkında bilmeniz gereken her şeyi sağlayacaktır. Gelir tablosu, aylık, üç aylık, yıllık veya diğer sınırlı bir süre olabilen belirli bir hesap dönemi boyunca işletmenin finansal faaliyetlerini yansıtır.
Özetle; giren, çıkan ve sonunda kalandır. Aynı zamanda genellikle bir yıllık rapordaki veya finansal dosyalamadaki ilk belgedir.
Önerilen makale: sosyal medya çeşitleri hakkında bilgi almak ve güncel sosyal medya haberlerine ulaşmak için ilgili sayfayı ziyaret edebilirsiniz.
Bir satıcı olarak, bir şirketin mali sağlığını anlamak, sattığınız ürün veya hizmet için bir iş gerekçesi oluşturmanıza olanak tanır.
Müşterileri karşılıklı yarar sağlayan kararlara etkili bir şekilde yönlendirmek için finansal ölçütleri anlayabilmeli ve bunlara hakim olmalısınız. Şirketinizin olası müşteriyi ne kadar kurtarabileceği konusunda belirsiz önerilerde bulunmak yerine, iddialarınızı destekleyecek kesin rakamlara sahip olacaksınız.
Bir şirketin hisseleri halka açıksa, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na mali beyanlarda bulunmak yasal olarak zorunludur. SEC’in arama özelliği, şirketleri ve mali dosyalarını aramanıza ve ayrıca yeni başvurularla ilgili güncellemeler talep etmenize olanak tanır.
Gelir tablosu nedir?
Gelir tablosu, bir şirketin karlılığını kaydeder ve size bir şirketin ne kadar para kazandığını veya kaybettiğini söyler. Gelir tablosu, ilgili tarafların şirketin belirli bir dönemde nasıl performans gösterdiğini değerlendirebilmesi için zaman içindeki kazançları bildirir.
Tipik olarak, bir gelir tablosu üç hesap dönemini yansıtır: cari ve önceki iki dönem. Üç dönemin aralığı, kullanıcıların işletmenin zaman içindeki kazanç eğilimlerini değerlendirmesine olanak tanır.
Bilanço, finansal yükümlülüklerini karşılayacak yeterli likiditeye sahip olup olmadığını belirlemek için bir şirketin varlıklarını, yükümlülüklerini ve öz sermayesini rapor eder. İşletmenin tek bir andaki mali durumunun anlık görüntüsüdür.
Ve gelir tablosu, genellikle 12 aylık bir muhasebe dönemi boyunca gelir ve giderlere bakar. Şirketin o döneme ait net gelirini veya zararını bildirir. Gelir tablosunun birincil kullanımı, işletmenin borçlarını ödemek için yeterli kâra sahip olup olmadığını belirlemektir.
Gelir Tablosu Formatı
İki tür gelir tablosu vardır: tek adımlı ve çok adımlı gelir tabloları. Oluşturduğunuz tür ne olursa olsun, gelir tablosu beş temel bileşen içerir.
Satış veya gelir: İşletmenin ürün veya hizmetlerini satarak kazanılan toplam tutar. Tüm satış veya gelir hesaplarının toplamıdır. Raporun üst satırında satış veya gelir terimleri birbirinin yerine kullanılabilir. Her ikisi de kabul edilebilir.
Satılan malın maliyeti: Belirli bir dönemde satılan ürün veya malları satın almak veya yapmak için harcanan toplam tutar.
Brüt kar: Satışlardan veya gelirden satılan malların maliyetinin çıkarılmasıyla bulunan, bir işletmenin işletme maliyetlerinden önce kazandığı para miktarı.
İşletme giderleri: Maaşlar, idari ücretler, kamu hizmetleri ve reklam gibi işletme maliyetleri için harcanan para miktarı.
Net kar veya zarar: Brüt kardan toplam giderin çıkarılmasıyla bulunan şirketin belirlenen dönemde kar veya zarar edip etmediği.
“Kâr ve zarar tablosu” olarak da bilinen gelir tabloları genellikle birçok alt kategoriyi ve sonuç olarak çok daha fazla kalem içerir. Buna rağmen, belge gelir, gider ve ikisi arasındaki farktan ibarettir.
Gelir Tablosu Örneği
Gelir her zaman giderlerden önce listelenir ve şirketin alt satırı tam olarak şudur: bu, belgenin son satırıdır. Amazon’dan bir gelir tablosuna veya işlem beyanına bir göz atalım.
Kaynak: SEC
Gelir tablosunu okurken dikkat edilmesi gereken bazı noktalar şunlardır:
Rapor, kesintileri belirtmek için muhtemelen eksi işaretlerini içermeyecek, ancak bunları belirtmek için parantez kullanabilir.
Nihai karın çift altı çizili olacaktır, böylece kolayca fark edebilirsiniz, ancak buna kar yerine kazanç, gelir, fazla veya net gelir denilebilir.
Kaç tane benzersiz satış yapıldığını söyleyemezsin; yalnızca şirketten kaç farklı müşterinin satın aldığı ve satışların belirli bir zaman dilimine nasıl dağıtıldığı.
Gelir, müşteri ödeme yaptığında değil, mallar teslim edildiğinde sayılır.
Alt satırda negatif bir sayı varsa, şirket söz konusu dönemde zarar etmiştir.
Gelir tablosu aylık, üç aylık veya yıllık olarak hazırlanabilir. Bir gelir tablosu hazırlayabilmeniz için önce, işletmenizin seçilen muhasebe döneminde ne kadar gelir elde ettiğini ve yaptığı harcamaları belirlemeniz gerekir.
Gelir tablosunda genellikle çok sayıda kalem yer almakla birlikte, aşağıdaki formülle özetlenebilir:
Gelirler – Giderler = Net Gelir
Gelir Tablosunu Anlamak
Bir gelir tablosunu incelemekle görevlendirildiyseniz, matematiği kontrol ederek başlayın.
İhtiyacınız olan tek matematik becerisi, sayıların doğru hesaplandığını doğrulamak için toplama ve çıkarmadır. Bir hata bulsanız da bulmasanız da, değerleri toplamak ve çıkarmak, girişlerin nasıl bir araya geldiğini anlamanıza yardımcı olacaktır.
1. Alt çizgiyi bulun.
İlk olarak, şirketin alt satırını bulun. Pozitif bir sayı, şirketin harcadığından daha fazlasını kazandığını ve çalışanlarına ve faturalarını ödemek için gerekli kaynaklara sahip olduğu anlamına gelir. (Şirket “karanlıkta” olarak kabul edilir.)
Alt satırın önünde bir negatif varsa, kırmızıyla yazılmışsa veya parantez içine alınmışsa, şirket kazandığından fazlasını harcamış demektir ve bunun nedenini anlamak önemlidir. (Şirket “kırmızı” olarak kabul edilir.)
Net bir kayıp her zaman felaket değildir, özellikle de ilk birkaç yıl içinde kârsız daha yüksek giderleri olan yeni kurulan şirketler söz konusu olduğunda. Aynı şekilde, tarım gibi döngüsel işletmelerin her yıl farklı getirileri vardır ve yıllar boyunca iniş ve çıkışlar görmeyi beklemeleri gerekir.
Anahtar, şirketin harcamalarını finanse etmek için yeterli nakde sahip olmadığını gösteren eğilimleri izlemektir.
2. Geliri tanımlayın.
Gelir genellikle tablonun en basit kısmıdır çünkü bir şirketin kazandığı tüm parayı yansıtan tek bir sayı vardır. Geliri artırmak genellikle karlılığı artırmanın en hızlı yoludur.
Gelirin söz konusu işletme için anlamlı olup olmadığını kontrol edin. Tekrarlanmaları garanti edilmediği için sürdürülebilir olmayan tek seferlik hediyelere dikkat edin.
Ardından, her yıl gerçekleşmeyen özel etkinlikler gibi tekrar etmeyebilecek tek seferlik gelir kaynakları arayın. Sürekli, öngörülebilir gelirler en çok arzu edilen gelirlerdir.
3. Giderleri değerlendirin.
Giderler tipik olarak maaşları, ücretleri, kirayı, sigortayı, faizi ve malzemeleri içerecektir.
En büyük harcamalar iş türüne göre değişir: hizmet işletmeleri için maaşlar en yüksek olacak, ancak imalat için malzeme ve malzemeler en büyük olacak.
Mantıksız öğeler arayın. Çok az çalışanı olan bir şirkette maaş harcamaları beklenmedik bir şekilde yüksek mi? Bu dikkat edilmesi gereken bir şey.
4. Trendleri arayın.
Gelir tabloları tipik olarak üç raporlama dönemi içerdiğinden, bu üç dönem boyunca performansı izleyin.
Belge, her kategorideki yüzde değişimini yansıtmıyorsa, söz konusu iki rakam arasındaki farkı bularak ve ardından bu sayıyı orijinal sayıya bölerek hesaplayın. Cevabınızı 100 ile çarpın. Cevap olumsuzsa, değişiklik bir kaybı temsil eder.
Açıklamada bildirilen sayılar hakkında mantıklı düşünün ve mantıklı olmayan şeyler için açıklamalar arayın. Bazı durumlarda mantıklı açıklamalar olacaktır. Diğer durumlarda, tutarsızlıklar olabilir.
Lehman Brothers’ın 2008’de iflas başvurusunda bulunduğunda şirketin 639 milyar dolarlık varlığa sahip olduğunu ve gelir tablosunun şirketi kârlı gösterdiğini düşünün.
5. Sonuçlar çıkarın.
Bir şirketin gelirleri giderlerini fazlasıyla aştığında, o şirketin yüksek kar marjına sahip olduğu söylenebilir. Yüksek kar marjları, şirketin maliyetlerini iyi kontrol ettiğini veya gelirlerinin giderlerinden daha hızlı büyüdüğünü gösterir.
Bu şirketler tipik olarak rakiplerine göre bir avantaja sahiptir çünkü düşüş dönemlerinde daha iyi bir dengeye sahiptirler ve genellikle zor zamanlarda pazar paylarını artıracak ve sonrasında daha da güçlenerek ortaya çıkacak kaynaklara sahiptirler.
6. Metrikleri anlayın.
Satış temsilcileri, bir ürün veya hizmetin iş değerini bir şirket içindeki karar vericilere gösterebilmelidir. Onları satın almaya ikna etmek için sağlayabileceğiniz yatırım getirisini göstermelisiniz.
Finanstan anlamayan satış profesyonelleri, ürün veya hizmetlerinin finansal faydalarını anlamadıkları için etkili bir şekilde satış yapmakta zorlanacaklar. Yatırım getirisi, sermaye harcamaları veya işletme giderleri gibi kavramları anlama yeteneği olmadan pazarlık yapmakta zorlanacaklar.
Özellikle B2B satış, satış görevlilerinin potansiyel müşteri için zaman, çaba veya para açısından ölçülebilir tasarruflar göstermesini talep eder. Şirketlerin mali durumlarını nasıl işlettiklerini yeterince anlayamayan satıcılar, müşterilerine mali değer göstermekte zorlanacaklar.
7. Sorunları çözün.
Potansiyel müşterilerinizin net değerini ve yükümlülüklerini anlamak, potansiyel müşterilerinizi nitelendirmenize ve sunduklarınızı karşılayacak bütçeye sahip olup olmadıklarını belirlemenize yardımcı olabilir.
Potansiyel müşterilerinizin mali durumunu anlama beceriniz, onlarla ilgili terimlerle konuşmanıza ve ürününüzün değerini kanıtlamanıza yardımcı olacaktır. Mali tablolar hakkında daha fazla bilgi edinmek için, bir sonraki faiz, vergi, amortisman ve itfa payından (FAVÖK) önceki kazanç dökümüne göz atın.
Pazarlama ve İnovasyon 